Щоденно українці переказують з картки на картку мільйони гривень рідним, друзям і продавцям вживаних речей, а також донатять на благодійність. Оскільки правила здійснення P2P-платежів стають дедалі жорсткішими, у платників і отримувачів виникають побоювання щодо можливого блокування транзакцій або стягнення податків навіть за перекази між близькими родичами.
Чинне законодавство не передбачає автоматичного оподаткування всіх грошових надходжень. Втім, податківці мають чимало інструментів для відстеження незадекларованих доходів. Зокрема, об’єктом посиленої уваги є перекази значних сум.
Які надходження на картку підлягають оподаткуванню
Згідно з нормами Податкового кодексу, доходи, отримані фізичними особами не від податкових агентів (роботодавців) в Україні або за кордоном, підлягають декларуванню та оподаткуванню:
- ПДФО — 18%;
- військовим збором — 5%.
Без сплати податків дозволено отримувати:
- грошові подарунки чи фінансову допомогу від найближчих родичів;
- повернення боргів;
- кошти від продажу вживаних речей;
- гроші від реалізації власних сільгосптоварів (крім продукції тваринництва) — якщо сума за рік не перевищує 12 мінімальних зарплат. У 2026 році це 103 764 грн;
- допомогу військовим і волонтерам;
- відсотки від певних державних облігацій.
Які суми перевіряє податкова
Без наявності особливих підстав ДПС наразі не має доступу до банківських рахунків. Водночас закон про фінмоніторинг зобов’язує банки перевіряти операції на суму від 400 000 грн. Крім того, фінансові установи перевіряють інші перекази, якщо вони мають ознаки підозрілих (велика кількість дрібних транзакцій, надходження значних сум на картку, що майже не використовувалася, тощо).
У грудні 2024 року більшість комерційних банків і дві фінансові установи підписали Меморандум з Нацбанком, яким було встановлено ліміти на вихідні перекази в розмірі:
- 100 000 грн на місяць — для клієнтів без підтвердженого доходу з низьким і середнім ступенем ризику;
- 50 000 грн — для осіб, що належать до високоризикової категорії.
Обмеження поширюються на вихідні перекази за номером картки, телефону і на рахунок у форматі IBAN. Водночас до них не входять оплата комуналки, розрахунки в магазинах і зняття готівки.
Отже, якщо громадянин витрачає великі суми, маючи скромний дохід або не працюючи офіційно, легальність доходів потрібно підтвердити. Інформація про підозрілі операції передається регулятору і може потрапити до ДПС.
Як безпечно здійснювати перекази та уникнути проблем із банківськими лімітами
Здійснити моментальний переказ грошей можна за допомогою надійного онлайн-сервісу, наприклад, скориставшись функціями платформи Portmone. Таке рішення — гарантія захисту особистих і платіжних даних відправника, а також впевненість у тому, що кошти швидко дійдуть до адресата.
Банківські ліміти не завжди означають повну заборону переказу більших сум — у багатьох випадках їх можна підвищити, надавши документи про походження коштів. Людям, що мають чималий офіційний дохід, варто завчасно надати банку необхідні докази — довідки ОК-5 і ОК-7, зарплатні відомості, податкову декларацію та підтвердження доходів членів сім’ї. Волонтери подають посвідчення або витяг з реєстру, листи про співпрацю з державним органом чи військовою частиною, дані щодо закупівель і постачання допомоги, посилання на джерела, що підтверджують відповідну діяльність.
Якщо ви надаєте певні послуги, продаєте рослини або товари хендмейд і такий заробіток стає регулярним, варто зареєструвати ФОП. У разі офіційної реєстрації та сплати податків у співробітників банку і ДПС не виникатиме запитань з приводу походження коштів.
Підписуйтесь на Перший Бізнесовий в Telegram і Facebook і читайте найважливіші і найсвіжіші новини першими!
Стрічка новин 
