Внутреннее корпоративное мошенничество: какие наиболее распространенные преступления рассказывает адвокат Андрей Турий

Внутренние корпоративные махинации – распространенное явление, которому не нашлось места в законодательстве Украины как преступлении или правонарушении. По содержанию это нечестные или неэтические действия, совершенные сотрудником или группой лиц, в отношении компании, в которой они работают.

Корпоративное мошенничество имеет разные проявления. Обычно коварный работник делает недобросовестный шаг в целях собственного обогащения или ради причинения ущерба компании.

Чем обусловлено корпоративное мошенничество?

Значительная конкуренция в бизнес-среде — благоприятное условие для расцвета внутреннего корпоративного мошенничества. Можно выделить немало факторов такого действия:

• Финансовое притеснение. Реорганизация, снижение зарплаты и потеря рабочих мест нередко толкают сотрудников на подлость по отношению к компании. В большинстве ситуаций мотивируют сделать такой шаг именно деньги: согласно последним опросам руководителей по всему миру — в 16% случаев.
• Конфликт интересов. Если интересы работника и менеджеров компании не совпадают, это может стать толчком для передачи третьим лицам необнародованных данных, прав на использование корпоративных ресурсов и т.д.
• Технологическая незащищенность. Современные компании очень зависят от технологий. Уязвимость информационной системы, применение устаревших программных разработок и недостаточно квалифицированных сотрудников — лазейки для мошеннических действий.
• Несовершенство корпоративного управления. Речь идет о некачественных системах контроля и надзора.
• Неидеальная система внутреннего контроля. Недостатки процедуры учета, аудита и раскрытия данных открывают путь для махинаций внутри предприятия. Пренебрежение проверками, автоматизацией, а также формальное отношение к делу обычно усложняют предотвращение мошенничества и разоблачения мошенников.
• Негативная модель поведения людей, занимающих руководящие должности на предприятии. Корпоративная культура может отражаться на отношении отдельных сотрудников к компании, предоставившей им рабочие места. Например, если фирма толерирует правонарушения или не наказывает работников за проступки, это может способствовать совершению неправомерных действий со стороны персонала по менеджменту или, собственно, компании.

Осознание причин внутреннего корпоративного мошенничества позволяет создавать действенные методики его выявления, а также предотвращение действий. Нужно, чтобы виновные были справедливо наказаны.

Самые распространенные разновидности корпоративного мошенничества

Мошенничество, совершенное внутри компании, может иметь разную форму. Изучение украинского правового поля, касающегося этой сферы, позволяет привести разновидности правонарушений, относящихся к корпоративному мошенничеству:

• Коррупционные — сюда можно отнести подкуп должностного лица, конфликт интересов, нарушение ограничений на получение подарков, предоставление необоснованных преимуществ.
• Информационные — это подделка финансовой документации, разведка коммерческих или банковских данных, не подлежащих разглашению, а также противоправное использование инсайдерской информации.
• Имущественные — преступный расход, присвоение имущества, воровство средств, злоупотребление доверием или обман, нанесший компании ущерб.
• Финансовые — мошенничество, связанное с финансовыми ресурсами, нарушение законодательных требований о предотвращении отмывания незаконно полученных средств.

Такие действия недобросовестных работников ставят под угрозу репутацию и существование любого предприятия – от маленькой фирмы до крупной корпорации. Именно поэтому важно противодействовать мошенничеству, принимать необходимые меры для его своевременного выявления и добиться наказания виновных.

Как поступать при выявлении корпоративного мошенничества?

Каждый случай индивидуален, однако существуют универсальные советы, которые помогут положить конец внутреннему корпоративному мошенничеству:

• • Прекратить мошеннические действия. При первом же подозрении следует отстранить мошенника от должности, поставить работу на паузу или закрыть сотруднику доступ к системам и ресурсам предприятия.
  • Собрать предварительные улики. Следует проанализировать данные и расспросить работников.
  • Провести расследование внутри компании. Как только получены доказательства, нужно оценить их достоверность. Если она подтверждена, планируется дальнейшее расследование — собираются бухгалтерские записи, финансовая документация, переписка по электронной почте и соцсети, телефонные записи, показания команды. Все доказательства тщательно изучаются, а выводы излагаются в отчете. Лицо, проводящее внутреннее расследование, должно быть справедливым, честным и объективным — это залог не только раскрытия правонарушения, но и завершение предстоящего судебного процесса в пользу компании.
  • Принять меры реагирования. Это поможет устранить последствия мошенничества в отношении компании и наказать злоумышленников. Следует откорректировать систему безопасности, наложить дисциплинарные взыскания на виновных сотрудников. Иногда по таким делам нужны услуги медиатора, обращения к правоохранителям и суду.
  • Принятие профилактических мер. Следует позаботиться об улучшении системы контроля, научить персонал выявлять мошенничество, сделать корпоративную культуру предприятия более прозрачной.

Цель выявления мошенника – не только наказание вора, но и сохранение финансовых и корпоративных систем. Достичь этих целей можно через применение современных технологий. Однако важнейшую роль в раскрытии внутреннего корпоративного мошенничества играет расследователь.

Это должен быть специалист с аналитическим складом ума, развитой интуицией, высокими нравственными принципами, профессиональным скептицизмом и стремлением восстановить справедливость. Такой список качеств обеспечит аргументированное разоблачение мошенника и в дальнейшем эффективное привлечение его к ответственности. Внедрение новейших технологий противодействия мошенничеству, в частности создание мощной системы внутреннего контроля, обезопасит компанию от потенциально опасных для стабильной работы действий коварных работников.

Автор: адвокат и основатель «Турий и Партнеры» Андрей Турий