Как не платить налоги дважды: стратегия избегания налоговой ловушки при двойной резидентности

Налоговая резидентность – это юридический статус, определяющий, где именно человек обязан платить налоги со всего своего дохода. Иногда случается, что лицо одновременно считается резидентом двух стран. В этих случаях возникает риск двойного налогообложения. Чтобы этого избежать, важно придерживаться четкой стратегии.

Что следует сделать:

• Выясните свой статус резидентства. Обратите внимание не только на количество дней пребывания в стране, но и другие факторы: семейные связи, место основного проживания, наличие недвижимости, деловых интересов и т.д.
• Проверьте, существует ли соглашение об избежании двойного налогообложения между Украиной и другой страной. Такие сделки помогают избежать чрезмерной налоговой нагрузки.
• Получите справку о налоговом резидентстве. Это официальный документ, подтверждающий ваш налоговый статус и может быть решающим в спорных ситуациях.
• Воспользуйтесь правом на налоговый кредит. Если вы уже уплатили налоги в одной стране, эти суммы могут быть зачислены при расчете налогов в другой (например, в Украине – в пределах ставки НДФЛ).
• Задекларируйте все ваши доходы. Даже если они получены за границей и уже обложены налогом, их необходимо указать в украинской налоговой декларации.

Напомним, у Украины подписаны соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 70 странами, в том числе с США, Германией, Польшей, Канадой, Турцией, Италией, Чехией и многими другими.