Двойное налогообложение: украинцы рискуют платить дважды

В 2025 году в Украине возросло количество случаев, когда граждане могут столкнуться с двойным налогообложением, то есть необходимостью платить налоги в обеих странах – Украине и государстве пребывания. Это обычно касается работающих за границей, но продолжает считаться налоговым резидентом Украины.

Налоговая резидентность определяется не только сроком пребывания (более 183 дней), но и такими критериями, как место жительства, семья, бизнес или недвижимость. Если эти связи остаются в Украине, человек считается резидентом, даже если он работает или платит налоги за границей.

Двойное налогообложение возникает, когда:

• иностранное государство требует уплаты налога с дохода, полученного из Украины;
• украинец не уведомил налоговую службу об изменении резидентности;
• не подано заявление о применении положений международных соглашений.

У Украины есть соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 70 странами, которые позволяют уменьшить или исключить двойное взыскание. Для этого необходимо предоставить доказательства центру жизненных интересов, правильно оформить налоговую декларацию и указать сумму уплаченного налога за границей.

Напомним, юристы советуют заранее консультироваться с налоговыми специалистами — как в Украине, так и в стране пребывания во избежание штрафов и финансовых затруднений.